Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вступление в наследство гаража». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%. Напомним, что резидент — это человек, который физически находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство и место жительства никакого значения не имеют.
Как посчитать налог с продажи гаража
Пример
Вы продали гараж за 480 000 руб. Он находился в собственности менее 3 лет. Продажная цена больше 70% от его кадастровой стоимости.
Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 76 000 руб. Доход уменьшаем на вычет. Доход, облагаемый налогом, составит:
480 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 230 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
230 000 руб. х 13% = 29 900 руб.
Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 375 000 руб. Доход уменьшаем на расходы. Доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
Наследство не облагается налогом на доходы
При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Когда нужно платить налог с продажи гаража
Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.
Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.
Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.
После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.
Как подать декларацию:
- обратиться лично в представительство налоговой службы;
- заказным письмом;
- воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
- передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.
Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.
После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.
Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.
Что важно знать, продавая гараж:
- Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
- Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
- Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).
В Налоговом кодексе РФ прописаны правила начисления налоговых выплат и определения базы налогообложения. Здесь не важно какое именно имущество реализуется, важен сам факт получения прибыли. Так, в некоторых случаях, продажа гаража может быть приравнена к получению собственником дохода. В законах сказано, что с момента оформления права собственности должно пройти не менее 3 лет для имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, после данной даты – не менее 5 лет.
Налог с продажи гаража должны оплатить:
- Физические лица.
- Индивидуальные предприниматели.
- Предприятия и организации.
Оплата налога обязательна, однако от него освобождаются отдельные категории граждан. К ним относятся люди, вышедшие на заслуженный отдых. Они вправе продать недвижимость одного вида, не заплатив в госказну ни копейки.
Однако, если у пенсионера в собственности имеется два гаража, которые он продает, выплатить налог за один из них все же придется. При этом, гражданин сам может сделать выбор, отдав предпочтение более дешевому варианту.
Пример. В собственности пенсионера Федорова находятся два гаража, выставленные на продажу. Стоимость одного составляет 300 тыс. рублей, второго – 500 тыс. рублей. Федоров должен выбрать один из гаражей, на который будет предоставлена 100% скидка по уплате НДФЛ. Он выбирает второй вариант, поскольку его стоимость наибольшая. За первый гараж, стоимостью 300 тыс. рублей, ему придется заплатить налог на доходы, рассчитанный по стандартным правилам.
Помимо пенсионеров, от выплат освобождаются:
- Инвалиды первой и второй группы.
- Ветераны войны.
- Герои государства.
В том случае, если гараж передается по договору дарения, платить налог нет необходимости, поскольку доход получен не был. Также данное правило касается гаража, полученного в наследство от близкого родственника. Новый владелец сможет продать его в любое время.
Налог с продажи гаража в 2021 году: ставки и документы
Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:
- квартир,
- комнат,
- частных домов,
- земельных участков, предназначенных для строительства индивидуального жилья.
Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2021 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.
Если у продавца есть официально подтверждение расходов на приобретение проданного имущества, он имеет право уменьшить облагаемую налогом сумму на размер своих затрат.
Доказательством расходов может служить договор купли-продажи, по которому приобретался гараж, или документы, подтверждающие затраты на строительство.
Например, продавец приобрел объект за 300 000, а продал за 350 000 рублей. Начисление производится только на разницу (50 000 рублей) и составит 6 500 рублей (13%).
Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.
Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.
Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.
Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.
Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:
- Паспорт продавца.
- Договор купли-продажи объекта.
- Свидетельство о праве собственности.
- Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.
Как правильно продать гараж и оформить сделку?
Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.
Прочтите также: Налоговые льготы для многодетных семей в 2018 году
Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.
После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.
Как подать декларацию:
- обратиться лично в представительство налоговой службы;
- заказным письмом;
- воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
- передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.
Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.
Когда нужно платить налог с продажи гаража
Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.
Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:
900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.
Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.
Другой пример.
Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.
900 000 – 900 000 = 0 рублей.
А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.
Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).
Если продается гараж в кооперативе, то часть земля под гаражом является собственностью кооператива. Поэтому владелец продает коробку, а землю нет. И за ее использование ему не приходится платить налоги.
Помимо этого, дополнительные льготы могут установить местные власти. Они праве установить льготную ставку для отдельных категорий населения или вообще отменить налог за продажу гаража. Узнать о наличии таких льгот можно в органах местного самоуправления или в МФЦ.
Если право собственности на землю существует, то покупка гаража должна осуществляться одновременно земельным участком одному и тому же лицу.Для завершения процедуры передачи гаража новому собственнику С объектами, на которые нет вообще никаких документов, лучше не связываться.В случае приобретения подобного само строя есть шанс потерять и вложенные денежные средства и сам гараж, в том числе.При совершении сделки у вас должны быть: 1) правоустанавливающий документ на гараж (договор купли-продажи, договор передачи, акт приёма-передачи или иной документ); 2) технический паспорт на гараж; 3) договор купли-продажи земельного участка (к договору должно быть ещё приложено постановление акима о предоставлении земельного участка в собственность); 4) акт на право частной собственности на земельный участок; 5) удостоверение личности; 6) учредительные документы гаражного кооператива; 7) протоколы собраний (выписки из них) учредителей (участников) на отчуждение объектов недвижимости в случаях, предусмотренных учредительными документами гаражного кооператива.
Исходя из этого процесс купли-продажи, а также оформление таких сделок будет происходить на основании норм Гражданского кодекса, а также Федерального Закона, на основании которого и происходит регистрация прав на недвижимое имущество.
- свидетельство о собственности;
- технический паспорт;
- кадастровый паспорт на недвижимость;
- правоустанавливающие документы, показывающие, откуда у владельца появились права на гараж: договор дарения, завещание или договор на приобретение.
- Сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной).
- Сделка, которая может быть совершена устно, считается совершенной и в том случае, когда из поведения лица явствует его воля совершить сделку.
- Молчание признается выражением воли совершить сделку в случаях, предусмотренных «законом» или соглашением сторон.
Владея гаражом нужно точно знать, а будешь ли платить налог после его продажи, или такая обязанность не возникнет? Для этого нужно точно знать, является ли он недвижимостью!
О нюансах отнесения того или иного объекта к разряду недвижимого имущества говорится в ст. 130 ГК РФ.
Если данное строение соответствует всем указанным в этой статье критериям, то оно относится к недвижимому имуществу.
Следовательно, когда регистрируется право на такой объект, то нужно опираться на статьи Федерального закона от 13. 07. 2020 года № 218-ФЗ.
Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже.
Если гараж является предметом завещания или наследственной массой, то его регистрация будет регулироваться соответствующими нормами ГК РФ.
Если признан недвижимостью, то к нему применяются нормы НК РФ, регулирующие налогообложение сделок и применение имущественного вычета. Поэтому стоит обратить внимание на ст. 217 НК РФ, а также на ст. 220 НК РФ.
Налог с продажи гаража
Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.
Но, если это объект недвижимости, то к нему применяются некоторые правила и льготы, прописанные в НК РФ.
Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.
То есть, он должен иметь прочный фундамент, и этот объект практически невозможно переместить с места на место. Такой объект и является недвижимым имуществом.
К таким можно отнести:
- Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
- Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.
Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.
Граждане, получающие дополнительный доход, должны уплачивать налог с этого дохода. Продажа гаража является таким дополнительным доходом. Следовательно, с суммы продажи нужно уплачивать налог.
Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:
- срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
- сумма, за которую он был продан.
Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода. Такая ставка установлена для резидентов нашей страны.
Так нужно ли платить налог, если продали гараж?
Согласно положениям налогового законодательства в России с продажи гаража, как и любого другого имущества, уплачивается подоходный налог, который равен 13 процентам от стоимости реализованного имущества. При этом существуют ситуации и обстоятельства, которые могут значительно снизить данную сумму, либо освобождают от уплаты налога полностью.
Так граждане, владеющие имуществом в собственности в течение более чем трех лет, освобождаются от уплаты налога и подачи налоговой декларации. Начала срока владения отсчитывается от момента регистрации имущества, а не от момента его приобретения.
Если имущество в собственности менее 3 лет, при этом по той или иной причине его пришлось продать, то ситуация с налогами может развиваться в двух основных направлениях:
- Из полученных от продажи денежных средств вычитается имущественный вычет в размере 250 000 рублей, сумма налога в 13 процентов исчисляется от оставшейся суммы.
- При предоставлении документов о предыдущей покупке гаража, сумма налога в 13 процентов будет высчитываться от разницы между затратами на приобретение и доходами от продажи имущества.
Какой налог платится с продажи гаража в собственности менее 3 лет в 2021 году
Продажа недвижимости предполагает оплату налогового побора. Если документы на покупку гаража отсутствуют, владельцу необходимо будет сделать налоговый вычет за покупку гаража и проводить дальнейшие расчеты исходя из получившейся суммы.
В любом случае при заключении сделки о передаче имущества важно вовремя подать декларацию 3-НДФЛ с 906 кодом.
Заполнение 3-НДФЛ —обязательная процедура для всех тех, кто не имеет льгот для неуплаты налога.
Для подачи заявления необходим следующий ряд бумаг:
- удостоверение личности, на основании которого человек находится на территории РФ;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- договор купли/продажи имущества;
- расписка от покупателя, в которой содержится стоимость покупки;
- бумага о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.
Подать заявление можно 4 способами:
- личное обращение в отделение ФНС;
- заказное письмо;
- обращение через портал “Госуслуги”;
- через представителя, на которого оформлена “генеральная” нотариальная доверенность.
В большинстве случаев при продаже земельного участка, гаража или квартиры физические лица ищут лазейки в законе, при помощи которых можно обойти налоговые взыскания. Эти лазейки действительно существуют.
Согласно новому законодательству с 2017 года от уплаты налогов можно уклониться, если гараж находится во владении более 3 лет со дня покупки. О том, можно ли не платить налог за продажу гаража, если гараж находится во владении менее указанного срока — зависит от обстоятельств.
Избежать финансовых потерь при продаже гаража, если он был приобретен меньше, чем 3 года назад можно, выбрав второй способ налогообложения. Она актуален, если гараж продается за сумму, аналогичную стоимости покупки.
Налог с продажи недвижимости в 2020 — 2021 году
В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.
Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.
Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.
Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:
- гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
- либо приобрели его до 01 января 2016 года.
Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац).
Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года.
Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.
Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.
Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.
Вы сможете:
- либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
- либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.
Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.
Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:
- гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
- кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.
Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом.
Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7.
Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.
Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.
Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей.
В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить.
Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.
Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.
Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.
В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.
К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.
С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.
Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.
После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.
Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.
Платить налог на продажу гаража в 2019 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.
Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество:
- приобретено в собственность в порядке приватизации;
- перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи;
- перешло в собственность в качестве объекта ренты.
В остальных случаях максимальный срок владения гаражом должен составлять 5 лет, например, если он был подарен посторонними лицами, перешел в качестве возмещения или объекта купли-продажи.
Для расчета налога учитывается стоимость недвижимого имущества. Для нежилых помещений она составляет 250 тыс. рублей. Суммы, выше данного стоимостного предела, подлежит налоговому обложению.
Порядок оформления наследства на гараж
Ст. 1112 ГК РФ гласит, что объектом наследования может быть движимое и недвижимое имущество, а так же имущественные права, принадлежащие покойному. В таком случае, гараж, в зависимости от вида (металлический, кирпичный), может рассматриваться как:
- Недвижимое имущество, если это кирпичная или каменная постройка с фундаментом, бокс в гаражном кооперативе или иное, не подлежащее перемещению и демонтажу сооружение.
- Движимое имущество, если гараж из металла, с полами из настила и легко демонтируется (транспортируется на другое место).
Для того, что бы оформить наследство на гараж необходимо доказать право на наследство. Наследование по завещанию определено ст. 1118 ГК РФ, наследование по закону регулируется ст. 1141 ГК РФ, где указаны общие положения и очередность наследования:
- первыми право на наследование имеют кровные родственники покойного (супруги, дети, родители, братья и сестры).
- вторая очередь – это не кровные родственники (сводные братья/сестры, дети и т.д.)
- третью очередь составляют двоюродные родственники, тети/дяди и т.д.
Если с правами на наследование нет проблем, то необходимо обратиться к нотариусу по месту последней регистрации жительства почившего и заявить в письменной форме об открытии наследственного дела. Жителям области необходимо сперва уточнить какой специалист закреплён за их участком в нотариальной палате.
При обнаружении нотариусом ошибок в документах на право наследования или наличия проблем с доказательством родства, необходимо обратиться в суд. Это запустит длительную процедуру, но будет неизбежным в вышеуказанных случаях.
Для обращения в судебные инстанции необходимо письменное подтверждение об отказе нотариуса заводить наследственное дело. Устным заявлением не обойтись. В отказе будет указана причина отказа, в соответствии с ней необходимо собрать документы, подтверждающие право на наследство и в судебном порядке доказать его. Следующим шагом становится сбор пакета документов на гараж, подлежащий наследованию.
Нужно ли платить налог при продаже наследства?
Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследством менее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина, гараж или дача.
Пример:
В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.
Пример:
В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дяди автомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как срок владения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден от уплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей.
Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.
Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.
Основной список необходимых документов:
- в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
- документы о праве собственности;
- договор купли-продажи;
- заявление на возврат денег;
- форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
- финансовые документы по расходам.
Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.
Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:
- Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
- Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
- Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.
Отдельно отметим, что в 2020 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.
Документы для получения налогового вычета
В случае продажи гаража, который был во владении меньше, чем три года, для уменьшения суммы отчисляемого налога понадобится предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ. То есть сначала прибыль от сделки необходимо внести в декларацию. Такой документ следует принести в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была покупка. А до 15 июля необходимо оплатить НДФЛ.
Декларацию заполняют в зависимости от конкретной ситуации. То есть если имели место расходы, подтвержденные документально, заполняют одни строки. А когда бумаг нет, совсем другие. Если же в отчетном периоде были и иные расходы (например, на лечение или образование), по ним нужно также заполнить соответствующие графы.
Подводя итоги, следует отметить, что получить фактический вычет наличными за покупку гаража нельзя, можно лишь уменьшить для себя сумму налога, если вы продаете, а не покупаете гараж. И даже если вы переоформите помещение в статус «жилого» и подтвердите это документально, право на льготу все равно не появится.
Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет.