Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
От уплаты налогов не освобождаются лица, владеющие автомобилем на правах собственника менее 3 лет и сбывающие его более чем за 250 000 руб. То есть когда доход от продажи авто превышает размер налогового вычета.
Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2018 года и продана 30 июня 2021 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2021 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Декларацию предоставляют в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации. Способы передачи:
- Лично в инспекцию. Для этого декларацию распечатывают. Документ этим способом передают только на бумажном носителе. На листах ставят дату передачи, подпись. Бланк относят в налоговую службу. Подавать ее можно через законного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной у нотариуса.
- Заказным письмом с описью о вложении. Декларацию распечатывают, подписывают. На документе ставят дату отправления. Такой способ не следует выбирать, если до подачи отчета остается минимум времени. Доставка писем может затянуться, что приведет к несвоевременному предоставлению сведений.
- Через официальный сайт ФНС. Для передачи декларации требуется зарегистрированный личный кабинет. Процедура его открытия занимает всего несколько минут. Такой способ является самым удобным. Документ передают, не покидая дома, офиса. Если пользователь допускает ошибки, система их обнаруживает, показывает. Это позволяет избежать неточностей при заполнении декларации.
Как заплатить налог и подать декларацию
ФНС не рассчитывает налог с продажи автомобиля, хотя ГИБДД передает эту информацию в момент регистрационных действий. Подача декларации — это обязанность владельца. Заявить в налоговую о таких доходах необходимо до 30 апреля на следующий год после продажи. Если применяется вычет, то заполняется заявление, которое можно подать в течение года, приложив все чеки и выписки об оплате.
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполняют от руки или в специальной программе, передать отчетность в ФНС можно несколькими способами:
- при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации;
- через онлайн кабинет налогоплательщика;
- через доверенное лицо;
- письмом с описью вложения.
Документы, которые понадобятся при заполнении декларации:
- паспорт;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие оплату.
В каких случаях необходимо оформлять декларацию и платить налоги при продаже автомобиля?
Согласно налогового кодекса РФ, граждане при продаже автомобиля, которым владели менее 3-х лет, должны отчитаться перед налоговыми органами (предоставить налоговую декларацию) и оплатить налоги.
В каких же случаях необходимо подавать налоговую декларацию, какие налоги и в каком размере необходимо заплатить государству, Вы узнаете из данного раздела.
Необходимость подавать декларацию о доходах при продаже машины, как уже было сказано выше, зависит от времени ее владения. При продаже автомобиля, которым владели более трех лет, в не зависимости от его стоимости, Вы освобождаетесь от необходимости подавать декларацию и уплачивать какие-либо налоги.
Если Вы продали автомобиль, которым владели менее трех лет, то обязаны сделать следующее:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Заплатить налог на доходы от продажи. Сумма налога установлена государством в размере 13% от стоимости продаваемой машины.
Налогообложение нерезидентов
Физ.лица (будь то иностранцы, либо граждане РФ, либо вовсе без гражданства), которые отсутствуют на территории РФ более чем 183 дня в одном календарном году, считаются нерезидентами.
У них более тяжелая налоговая нагрузка. Они должны платить налог с доходов по ставке 30%.
Но для них действует привило 3 лет. Поэтому если машина была во владении менее 36 месяцев, придется платить увесистый налог (нежели в аналогичных случаях платит резидент). А если больше — никакого налога.
А вот правила вычета (25 тыс. руб.) и использования расходов (уменьшение стоимости продажи на стоимость ранней покупки) нерезиденты не могут применять. Эта привилегия только для резидентов РФ.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Следует помнить, что декларация после продажи автомобиля подается только в том случае, если срок владения транспортным средством не превышает трех лет.
Время для сдачи отчетности по прошедшему году начинается с 1 января и заканчивается 30 апреля. Поэтому в случае реализации машины в прошлом году заполнить декларацию нужно будет в указанный период, а оплатить налоговый взнос до 15 июля текущего года. За нарушение этих сроков предполагаются штрафные санкции.
В случае опоздания с заполнением форм налоговой отчетности возможен штраф около 5% от той суммы, которая должна быть зафиксирована в декларации. Ее минимум составляет тысячу рублей, а по максимуму размер штрафа может доходить до уплаты дополнительных 30% от основного налогового взноса в случае его просрочки.
Если гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом (для автомобилей, проданных дешевле, чем за 250 тысяч), то в этот же период (с января по апрель) ему следует предоставить декларацию и документы, подтверждающие, что сделка состоялась именно на этих условиях. При этом никаких последующих действий от гражданина не потребуется, поскольку при таких суммах налог не оплачивается.
Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?
Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. «Какой налог? – спросите вы, – Я в убыток продал!»
Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке машины – когда и за сколько вы ее купили. Именно поэтому необходимо подать декларацию. А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.
Если владел автомобилем более 3-х лет
Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более 3-х лет.
Нет, не автомобилю больше 3-х лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли, нужно брать информацию из Паспорта транспортного средства (ПТС).
Если вы владели автомобилем более 3-х лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).
Если владел автомобилем менее 3-х лет
При продаже автомобиля, которым вы владели менее 3-х лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 НК РФ). Подать отчет нужно, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.
Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?
Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.
Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать в ней эту информацию и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.
Если документов у вас не сохранилось либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тыс. рублей (п. 2 статьи 220 НК РФ).
Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%.
Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 НК РФ).
Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины «Лада Веста» 2017 года выпуска за 520 тыс. рублей. Оба владели своими автомобилями менее трех лет.
Иванову автомобиль достался в наследство и, соответственно, затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тыс. рублей, однако документы по покупке потерял.
Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров? Рассмотрим оба варианта.
- Иванов. Поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тыс. рублей.
Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.
Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35 100 руб. до 15 июля.
Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога – это 10 530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог – 35 100 рублей.
И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени – 10% в год от суммы налога.
Рекомендация для Иванова: подождать еще 1 год и продавать машину без налогов.
- Сидоров. Поскольку машина была приобретена 2 года назад за 580 тыс. рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.
Расчет налога будет таким: (520 000 рублей – 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.
Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35 100 рублей, штраф размером до 10 530 рублей, штраф за неуплату налога 20% – 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.
Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.
Расчет будет таким: 520 000 руб. – 580 000 руб. Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.
Если вы продаете несколько автомобилей в течение года
Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года. Чтобы при этом не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тыс. рублей (п. 2 статьи 220 НК РФ) представляется в целом по календарному году.
То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тыс. рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.
Автомобиль продает предприниматель
При продаже автомобиля, используемого в предпринимательской деятельности, необходимо также соблюсти условие его пользование не менее 3-х лет. То есть необходимо, чтобы он был в собственности предпринимателя (физического лица) не менее 3-х лет.
В противном случае предпринимателю нужно будет заплатить налог по той системе налогообложения, на которой он находится. А если это ЕНВД, то предпринимателю могут начислить налоги до 30% от продажной цены. С этим вопросом нужно быть крайне осторожным.
Подробно мы его описывали в статье «Предприниматель на спецрежиме продает имущество» в № 4 нашей газеты за 2019 год.
Если автомобиль продает организация, то она полностью платит все налоги со сделки в рамках той системы налогообложения, на которой находится.
Если это 6% от оборота, значит, 6% от суммы сделки, если это 15% от «доходы минус расходы», то, скорее всего, 15% от продажной цены (есть определенные нюансы), а если на общепринятой системе налогообложения, то и НДС и налог на прибыль придется заплатить со сделки по продаже автомобиля.
Если должен был подать декларацию, но опоздал
Итак, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.
Если вы опоздаете с подачей декларации даже на 1 день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 НК РФ). Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет 1000 рублей.
Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить, то вам начислят штраф в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Важно отметить, что этот штраф может быть применен только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога.
Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.
Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 НК РФ). Это примерно 10% от суммы в год.
- Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:
- – от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей;
- – 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога;
- – пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.
Продажа автомобиля физическим лицом юридическому
Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.
Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.
В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи.
Необходимо взять копию доверенности и проверить:
- сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
- полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
- подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.
Нужно ли подавать декларацию
Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.
В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.
Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.
Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
В каких случаях налог уплачивать не придется? Как не платить налог по программе налогового вычета?
Налоговый сбор при продаже автомобиля предусмотрен п. 17.1 ст. 217 и п. 4 ст. 229 НК РФ. Но, в то же время, эти статьи предусматривают возможность продажи авто без уплаты налога. «Лазеек» для такой купли-продажи всего две:
- Если гражданин продает личное авто, которым владел больше 3 лет со дня его регистрации в ГИБДД. Причем, при пользовании этой возможности, водитель освободится не только от уплаты налога, но также и от оформления декларации 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
- Если гражданин пожелал продать авто за сумму, меньшую первоначальной его стоимости (продал дешевле, чем купил).
Во втором случае подавать декларацию все же придется и, более того, необходимо документально подтвердить факт продажи машины в ущерб себе. Для этого в инспекцию ФНС нужно отнести, на выбор:
- оригинал/копию договора купли-продажи, после которого покупатель получил права на автомобиль;
- копию справки-счета, обязательную к выдаче при регистрации нового владельца машины в ГИБДД.
Помните, что документы, указанные выше, не являются заменой новой декларации 3-НДФЛ, а лишь служат необходимым дополнением к ней.
Наконец, есть и третья возможность избежать уплаты налога. Главная проблема способа в том, что им не удастся воспользоваться в дальнейшем, например, при продаже недвижимости или оплате дорогостоящих медицинских услуг. Речь идет о налоговом вычете. Суть его такова: допустим, гражданин работает официально, получая «белую» зарплату. Из этой суммы его работодатель ежемесячно перечисляет в ФНС налоги.
При пользовании налоговым вычетом можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Т.е. в тех случаях, когда автомобиль продают на сумму в 250 тысяч и меньше, налог платить вообще не придется, если вместе с декларацией гражданин подал документы на вычет. Если стоимость авто больше 250 тысяч, вычисление производится по формуле: (стоимость проданного авто – 250 000)*0,13 = сумма налога, которую необходимо перечислить в ФНС.
Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности?
Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.
Построчное заполнение:
|
Строка декларации 3-НДФЛ |
Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году |
|
010 |
Ставка для расчета налога с продажи — 13% |
|
020 |
Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации. |
|
030-050 |
Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц |
|
060 |
Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество |
|
070 |
Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи |
|
080 |
Не заполняется |
Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.
Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.
Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.
Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в 2021
Нормы законодательства, определяющие порядок удержания налогов при продаже автомобиля, выглядят довольно запутанно, поэтому выделим три основные ситуации, в которых форму 3-НДФЛ заполнять не нужно:
- стоимость реализуемого авто меньше, чем его цена при покупке (то есть никакой прибыли продавец не получает);
- машина продана дешевле 250 000 рублей (за такую цену вы можете продать не более одного авто в течение года);
- если на момент реализации авто он находится в собственности более 3 лет.
При покупке авто, находящегося в собственности бывшего владельца менее 3 лет, можно значительно сократить налоговые выплаты на сумму следующих расходов:
- оплата услуг специализированных фирм, которые предоставляют помощь в подборе автомобиля, а также проверку его юридической чистоты. Подтверждением подобных затрат является договор между заказчиком и исполнителем, а также чеки или иные платежные документы;
- налог, который уплачивается при получении машины в качестве подарка;
- затраты, понесенные при переоформлении авто, получаемого по наследству;
- расходы на приобретение машины, а также на ее таможенное оформление в том случае, если покупка автомобиля производилась за пределами РФ;
- государственная пошлина, уплаченная в процессе регистрации авто в соответствующих органах (МРЭО).
В то же время законодательство предусматривает отдельные виды расходов, которые ни в коем случае не могут служить основанием для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже авто, находящегося в собственности продавца менее 3 лет:
- все виды страхования, так или иначе связанные с транспортным средством. К ним относятся полисы КАСКО и ОСАГО, а также страхование здоровья пассажиров и водителя;
- погашение задолженности по налогам, допущенной наследодателем;
- погашение задолженности за уже приобретенную машину. Данные расходы относятся на счет будущих трат и вносятся в налоговую декларацию заранее;
- уплата процентов в том случае, если автомобиль был приобретен в кредит.
Кроме того, не могут служить основанием для снижения налоговых выплат любые затраты, понесенные владельцем автомобиля, который использовал его для осуществления какой-либо предпринимательской деятельности. Причем независимо от того, зарегистрирован ли продавец в качестве индивидуального предпринимателя.
На этот вопрос, как ни странно, не готовы дать вразумительного ответа даже сами сотрудники налоговых органов. Можно даже сказать, что они разделились на два лагеря. Представители одного из них свято уверены, что покупка запасных частей, расходы на выполнение тех или иных ремонтных работ, установка дополнительного оборудования – кондиционеров, систем климат-контроля и прочего, – не имеют никакого отношения к затратам на покупку авто.
Вторые же вполне логично считают, что модернизация машины и восстановление ее идеального технического состояния значительно повышают стоимость при продаже. А значит, данные расходы надо учитывать при расчете налога на прибыль.
Исходя из этого, можно сказать, что добиться уменьшения налогооблагаемой базы на сумму подобных затрат при подаче налоговой декларации все же можно. Однако если автомобиль недорогой, никакого особого смысла в этом нет. Поэтому ориентируйтесь на стоимость машины.
Последний рассматриваемый нами вопрос относится к срокам, когда необходимо заполнять форму 3-НДФЛ при реализации автомобиля (который находится в собственности владельца менее 36 месяцев – если более, то, как мы уже выяснили, продавец освобождается от налогов):
- заполнить и передать налоговикам форму 3-НДФЛ нужно успеть до 30 апреля следующего после совершения сделки года. Приведем простой пример – если вы продали авто в 2015 году, то подавать декларацию следует до 30. 04. 2016. То есть у вас осталось совсем мало времени;
- уплатить налог в полном объеме требуется до 15 июля того года, в котором была подана форма 3-НДФЛ.
Оплата может быть произведена в отделениях Сбербанка, имеющихся в каждом регионе и населенном пункте страны. Реквизиты для нее несложно найти либо на информационных стендах ФНС, либо на сайте налоговой инспекции. Также вы можете получить всю требуемую информацию через госуслуги.
Что нужно знать по уплате налога с продажи автомобиля?
- Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.
- В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.
- Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).
- В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.
- В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.
- Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2020, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.
Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог? После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.
^К началу страницы
По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.
15 июля
— срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.
Перейти Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн
Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом (п. 8 ст. 227 НК РФ).
Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет
При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.
Рассматривая показатели, связанные со стоимостью объекта продажи и сроком его владения, налоговики вправе обязать продавца заполнить 3-НДФЛ на продажу машины. В отдельных случаях отчетность формируется и предоставляется инспекторам без обязательств заявителя об уплате отчислений в госказну.
Проанализируем типы соглашений, где формируется декларация в налоговую при продаже автомобиля, и когда не наступает обязательство по уведомлению инспекторов и исчислению сбора.
Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля отличается от общепринятого НК РФ шаблона. Оформляются не все страницы, берутся во внимание только те, которые соответствуют именно этому случаю.
- Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
- В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
- Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
- На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
- Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
- Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.